Die Finanzwelt ist voller Geschichten und Legenden. Während einige von schnellen Gewinnen erzählen, ranken sich um andere Themen wie die Quellensteuer-Rückerstattung auf Vorsorgefonds der Säule 3a oft übertriebene Erwartungen.
Bei der Ausschüttung von Dividenden durch ausländische Gesellschaften fällt in der Regel eine Quellensteuer an. Diese kann unter Berücksichtigung der geltenden Doppelbesteuerungsabkommen ganz oder teilweise zurückgefordert werden.
Für die Altersvorsorge ist die Wahl zwischen Vorsorgefonds und gemischten Anlagefonds möglich. In reinen Vorsorgefonds wird die Rückerstattung der Quellensteuer auf Dividendenauszahlung ermöglicht. Bei herkömmlichen Anlagefonds ist dies nicht der Fall.
Daher erscheinen Vorsorgefonds vorteilhafter. Doch haben Fonds Nachteile, die sowohl für die Vorsorge wie auch für die freie Anlage angeboten werden?
Bild: Rückerstattung der Quellensteuer am Beispiel viac.ch
Klar, bei geringeren Steuern und Abgaben ist der Ertrag höher. Wie viel bringt das tatsächlich? Der Unterschied1 durch die Rückerstattung der Dividenden-Quellensteuer ist mit rund 2 Promille bei einer reinen Aktienstrategie mit 50 Prozent quellensteuerbefreiten Aktienfonds eher gering. Das ist ein Gewinn von gerade mal 20 Rappen pro 1000 Franken.
1 Durchschnitt 2021 bis 2023
Weniger Gebühren, mehr Rendite: 3a-Fonds Kostenfallen vermeiden
Bei der Verwaltung 3a-Anlage fallen in der Regel Kosten zwischen 0,5 und 1,25 Prozent des durchschnittlich investierten Vermögens an. Darüber hinaus können bei einigen Anbietern versteckte Kosten wie Fremdwährungsgebühren oder Ausgabeaufschläge anfallen.
Bei einer Gesamtkostenbetrachtung relativiert sich die Mehrrendite aus der Quellensteuerbefreiung klassischer Vorsorgefonds. Die Rückforderung der Quellensteuer gerät aus dem Fokus.
Letztendlich kommt es auf das Ergebnis an. Bei einer ganzheitlichen Betrachtung mit Einbezug der Performance und einer späteren Überführung der Vorsorge-Anlagen in die freie Anlage, gerät die Quellensteuer-Rückforderung weiter in den Hintergrund.
Performance-Check der 3a-Anlage: Was sagen die Zahlen?
Ein Vergleich verschiedener Swisscanto-Vorsorgestrategien mit und ohne Quellensteuerrückerstattung zeigen: Quellensteuerbefreite Fonds bringen nicht automatisch höhere Renditen.
Der Performance-Vergleich mit und ohne Quellensteuer Vorsorgefonds Säule 3a
In der Grafik berücksichtigt: 100 Aktienquote,
- ohne Quellensteuerrückerstattung: Descartes und Yuh
- mit Quellensteuerrückerstattung (institutionellen Indexfonds): Viac und Finpension
Eine breit angelegte Studie der Handelszeitung (6. Juni 2024, Seiten 6-7) bestätigt: Portfolios mit Quellensteuerrückerstattung bringen langfristig keine höheren Renditen.
Quellensteuerbefreite Fonds – kein Garant für höhere Renditen.
Säule 3a bei Pensionierung: Reine Vorsorgefonds werden aufgelöst
Das angesparte Vermögen in der Säule 3a muss in der Regel bei Erreichen des AHV-Alters bezogen werden. Die Auszahlungspflicht entfällt bei Weiterbeschäftigung.
Bei reinen Vorsorgeanbieter mit quellensteuerbefreiten Indexfonds ist der Verkauf der Anlage unumgänglich. Eine Überführung der Fonds in das Privatvermögen zwecks Weiterführung ist ausgeschlossen.
Besonders ungünstig ist es, wenn man während einer Börsenbaisse seine Vorsorgeanlagen verpflichtend auflösen muss.
Wer nach der Pensionierung mit seiner Vorsorge weiter investiert bleiben will, muss in diesem Fall eine kostspielige Wiederanlage vornehmen.
Wie Vorsorgefonds kostenlos in die freie Analgefonds überführen?
Eine direkte Weiterführung der Anlage ist bei Anbietern möglich, die für die Vorsorge wie auch das für das freie Vermögen die gleichen institutionellen Fonds einsetzen.
Das bedeutet, ohne Unterbrechnung und ohne zusätzliche Kosten wird die gewohnte Anlagestrategie fortgeführt.
Wie funktioniert der Übertrag des Vorsorgefonds in die freie Anlage?
Technisch betrachtet findet vor der Übertragung des 3a- oder Freizügigkeits-Vermögens ein Verkauf statt, um den Eigentumsübergang zu vollziehen.
Das 3a-Guthaben wird auf ein neu angelegtes Privatkonto überführt und gemäss der Anlagestrategie neu investiert.
Bei dieser technischen Fonds-Übertragung fallen in der Regel keine Ausgabe- und Transaktionsgebühren an.
Anbieter für die kostenlose Überführung der 3a-Fonds
Eine nahtlose Übergang der Vorsorge-Gelder bei der Pensionierung bietet Descartes: Kostenlose Wiederanlage der 3a- und FZ-Descartes-Anlagen in Descartes Invest.
Descartes bietet im Bereich der digitalen Vermögensverwaltung eine breite Palette an Finanzdienstleistungen an.
Die Anlagemodelle werden mit einer All-in-Gebühr angeboten und betragen auf das investierte Vermögen je nach gewählter Strategie zwischen 0,84 und 0,87 Prozent pro Jahr, inklusive Produktkosten (TER). Es fallen keine zusätzlichen Gebühren für Währungsabsicherungen, Ausgabekommissionen, Steuern oder Sonstiges an.
Anders als die meisten derzeit bestehenden digitalen Anlagen zielt Descartes nicht ausschliesslich auf den Self-Service, sondern ergänzen ihren Leistungsumfang mit persönlicher Beratung.
Fazit Quellensteuer Vorsorgefonds Säule 3a: Überbewertet
Die Betonung einer Mehrrendite der Quellensteuer-Rückerstattung mag ein Aspekt sein, doch sollte sie nicht der einzige sein. Ein Vergleich verschiedener Anbieter lohnt sich, um die Leistungen insgesamt zu beurteilen.
- Langfristige Performance
- Kostenstruktur
- Service des Anbieters
Eine weitere wichtige Überlegung beim Erreichen des AHV-Alters ist die Verwendung der Gelder aus der Säule 3a.
Die Wiederanlage in Anlagefonds einer quellensteuerbefreiten 3a-Anlage kostet beispielsweise bei einer Anlagesumme von 85’000 Franken je nach Anbieter zwischen 600 und 900 Franken.
Erst eine Gesamtbetrachtung zeigt letztendlich den wahren Mehrwert.
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